dnes je 9.11.2024

Krácení DPH koeficientemGarance

7.11.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Malé lázeňské sanatorium – plátce DPH, poskytující wellness a rehabilitační pobyty, které jsou od DPH osvobozeny, proto faktury na ně vystavujeme bez DPH. Občas si někdo objedná jen ubytování s polopenzí, např. na jeden nebo dva dny, takže tam potom DPH 12 %…

Časový test při darování vozidla OSVČ příbuznémuGarance

6.11.2024, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Chtěla bych se zeptat na správný postup: Mám osobní auto v majetku OSVČ, bylo odpočteno DPH, v loňském roce odepsáno, vedu daňovou evidenci. V prosinci 2024 bych chtěla auto vyřadit z majetku a následně darovat rodinnému příslušníkovi v řadě přímé. Je nutné…

Režim přenesení daňové povinnosti ve vazbě na vedlejší činnost základní školyGarance

6.11.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Od 1. 1. 2016 je základní škola plátce DPH, ale jen ve školní jídelně z titulu hostinské činnosti (vaření pro cizí strávníky) nebo případné pronájmy, jedná se o vedlejší činnost, než pro kterou je škola zřízena. Jak to bude s přenesenou daňovou povinností v…

Kurzové rozdílyGarance

5.11.2024, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

V maloobchodě má klient na cenovkách uvedeny ceny v Kč. Obchod navštěvuje i zahraniční klientela platící v EUR. Klient si každý den stanoví jiný kurz, za který přijme platbu v EUR. Kurz neodpovídá kurzům ČNB, ani jiných bank.…

Přeprava zboží lodí a DPHGarance

31.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dodali jsme velkorozměrové zařízení zákazníkovi ze země EU, kde je registrován jako plátce DPH, přičemž tento náklad je možné dopravit pouze po Labi. Dodací podmínka je FCA náš závod, takže zákazník na své náklady zajistil přepravu do českého přístavu a…

Nacenění spotřebovaného paliva zaměstnancem pro soukromé účelyGarance

31.10.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Upravuje zákon o daních z příjmů (ZDP) nacenění spotřebovaného paliva zaměstnancem pro soukromé účely?

Nepeněžní příjem zaměstnance a DPHGarance

31.10.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

V naší společnosti půjčujeme dodávku za 1 000 Kč/den vč. DPH. Tento vůz občas půjčíme i našemu zaměstnanci zdarma, přičemž mu dodaníme ve mzdě výši této naturální mzdy vyjádřenou v peněžní formě tak, aby odpovídala ceně, kterou účtujeme za své služby ostatním…

Převedení majetku do dceřiné společnostiGarance

30.10.2024, Ing. Pavla Strakošová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Máme ve vlastnictví automobil. Na tento automobil jsme brali úvěr. Z hlediska praktičnosti ho teď u nás vedení ukončilo a automobil byl převeden na tu druhou dceřinou společnost. Jak toto zaúčtovat, abychom měli účet 461…

Mezinárodní nákladní přeprava z hlediska DPHGarance

30.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jedná se o přepravu mezi třemi subjekty – všichni jsou plátci DPH: Speditér A – plátce CZ DPH, Speditér B – plátce CZ DPH, Exportér/importér C – plátce DPH.

DPH u vydané fakturyGarance

30.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme poskytovatel sociálních služeb. V minulém roce jsme obdrželi fakturu za projektovou dokumentaci (79 860 Kč). DPH jsme si z této faktury neuplatnili v žádné výši, ani kráceným koeficientem. V tomto roce jsme se domluvili na přefakturaci této faktury na…

Sportovní zážitek a DPHGarance

29.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Do jaké sazby DPH spadá sportovní zážitek „větrný tunel”? Jde o mobilní zařízení, které bude přepravováno kamionem.

Oprava klimatizace ve stavební buňce a DPHGarance

29.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jaká sazba DPH se použije při opravě nebo dodání klimatizace do stavební buňky? Nebo můžeme uplatnit režim přenesení daňové povinnosti? Zákazník je plátcem DPH.

DPH u marketingové kampaně na sociálních sítíchGarance

25.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jaký režim DPH se uplatní při přefakturaci marketingové kampaně, která probíhala na platformách Facebook, Google, Reddit? Kampaň zajišťoval slovenský plátce DPH, který na nás fakturoval v režimu přenesené daňové povinnosti. Máme tento režim, ale tuzemský…

Účtování a zdanění multisport karty v roce 2024Garance

24.10.2024, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Zaměstnavatel – plátce DPH – pořizuje zaměstnancům v roce 2024 multisport karty. V souladu s vnitropodnikovou směrnicí je manažerům proplácena plná částka 1 100 Kč měsíčně, ostatním pozicím zaměstnavatel přispívá 500 Kč měsíčně a 600 Kč je strháváno ze mzdy.…

Faktura za knihy a DPHGarance

24.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Obdrželi jsme daňový doklad za knihy, daňový doklad celkem 12 210,00 Kč. Část nákupu knih je s 0 % DPH v hodnotě 11 000 Kč a část nákupu je v 21 % sazbě DPH – 1 000 Kč ZD a 210 Kč DPH.…

Výpočet spotřeby PHMGarance

24.10.2024, Ing. Karel Janoušek, Zdroj: Verlag Dashöfer

Zaměstnanec byl na služební cestě vlastním elektrovozidlem. V doloženém technickém průkazu není údaj o spotřebě paliva uvedený. Zaměstnanec mi doložil certificate of conformity, na základě kterého mu bylo vystaveno Osvědčení o registraci vozidla. Je možné…

Náležitosti daňového dokladuGarance

24.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost (tuzemský plátce DPH) ve svém účetním systému neeviduje u identifikovaných osob jejich DIČ. Pokud následně vystavuje faktury, je nutné DIČ na fakturách uvádět? Jedná se např. o poskytování poradenských služeb s místem plnění v tuzemsku. Podle § 29…

Stavební práce - reverse chargeGarance

23.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Stavební firma plátce DPH, která dělá převážně rekonstrukce bytů, vystavuje faktury za své služby soukromým osobám s 12% DPH, jelikož jsou to byty pro sociální bydlení. Když ale dostane od zákazníka IČO a DIČ a stále se jedná o byt pro sociální bydlení, má k…

Zahraniční faktura včetně DPHGarance

23.10.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Naše firma – plátce DPH – nakoupila přes Allegro vysílačky. Přišla nám faktura v polském jazyce, měna polské zloté, a to včetně 23% DPH. Požádali jsme o opravu faktury na částku bez DPH s tím, že jsme plátci DPH v ČR, ale firma nereaguje. Jak dále…

Daňový režim při ukončení produktu spoření na stáříGarance

22.10.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Prosím o vysvětlení ev. porovnání k produktům na stáří, kdy zaměstnavatel přispívá a u zaměstnance je osvobozena roční částka od daně nyní 50 tis. Kč. Jaký je daňový režim v případě řádného ukončení smlouvy, které položky podléhají…

Prodej budovy a DPHGarance

22.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost postavila a zkolaudovala budovu v roce 2015. V roce 2024 ji prodává osvobozenou od DPH podle § 56 ZDPH. Je povinností, když není budova dodržena 10 let, dodanit jednu 1/10 podle § 78 ZDPH?

Identifikovaná osobaGarance

22.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Nezisková organizace poskytla na soutěži v ČR zdravotnický dozor. Soutěž ale pořádá společnost se sídlem v Maďarsku. Musí se společnost zaregistrovat jako identifikovaná osoba do 15 dní od poskytnutí služby? Fakturu za poskytnuté služby můžeme vystavit, až nám…

Chybějící doklad k zaplacené zálozeGarance

17.10.2024, Ing. Miroslav Brabec, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jednatel firmy zaplatil kartou zálohu 432 Kč na nákup lepidla. Nemáme k tomu žádný doklad, částka je jen stržena v bance. Máme ji zaúčtovanou na účtu 314? Lepidlo nám přišlo, ale nepodařilo se nám k němu získat žádnou fakturu. Jedná se o nějaký e-shop, který…

Sazba DPH při dopravěGarance

17.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jakou sazbu DPH použít u dopravy nebo manipulačního poplatku při dodání zboží, které je ve snížené sazbě DPH? Obdrželi jsme od dodavatele fakturu za zboží ve snížené sazbě a dopravu (nebo manipulační poplatek) v základní sazbě. Nejedná se při dopravě a…

Vstupní cena domuGarance

16.10.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost s.r.o. zahájila výstavbu domu, který byl v roce 202X zkolaudován a zařazen do používání.

Zálohy na zboží a poskytnuté služby z hlediska DPHGarance

16.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak se vykazují přijaté zálohy za zboží prodávané do jiných zemí EU a za služby poskytované v jiných zemích EU v souhrnném a kontrolním hlášení?

Dodatečné DPPO (nezaúčtování stavu skladu)Garance

15.10.2024, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

V DPPO za rok 2023 jsme nezaúčtovali stav skladu ve výši 543 000 Kč. Jak vyplnit dodatečné daňové přiznání a jak a kdy zaúčtovat tento rozdíl?

DPH u obchodního zastoupeníGarance

15.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jako společnost jsme obchodním zástupcem, který zprostředkovává obchod (prodej prádla) pro jinou společnost. Uzavíráme obchod se zákazníky (objednávky na zboží), z uzavřených obchodů máme provizi. Nedržíme zboží skladem, pouze dojde k uzavření objednávky, vše…

Režim jednoho správního místaGarance

14.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Tuzemský plátce DPH se zaregistroval do režimu OSS v tuzemsku jako CZ DIČ. Současně je však registrován k DPH na Slovensku a z tuzemska přemisťuje zboží na své SK DIČ do své slovenské provozovny (e-shop). Ze Slovenska pak realizuje prodej zboží na dálku,…

Nákup zboží z ČínyGarance

11.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Klient, plátce DPH, výhradně nakupuje zboží nebo materiál z Číny. Jak postupovat z hlediska DPH v případě, kdy má nákup zboží v hodnotě do 22 EUR – nepočítá se DPH, do hodnoty do 150 EUR – DPH ano a zároveň může uplatnit nárok na odpočet a clo, které mu vždy…

Povinnost ověření účetní závěrky auditoremGarance

10.10.2024, Ing. Pavla Strakošová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Firma s. r. o. je pracovní agenturou, která má 10 kmenových zaměstnanců. Ostatním agenturním zaměstnancům zprostředkovává práci u různých odběratelů. Za tuto službu fakturuje. Počítají se tito agenturní zaměstnanci – je jich zhruba 130 v průběhu roku – do…

Oprava faktury a použitý kurzGarance

10.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Fakturovali jsme v březnu velký balík služeb (technologický transfer léčiv) našemu odběrateli, plátci DPH v Nizozemí. Odběratel nás v květnu oslovil, že to takto fakturováno být nemělo a chtěli to rozfakturovat na dvě faktury na dvě různé společnosti (jejich…

Stavební práce pro městoGarance

10.10.2024, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Plátce DPH (stavební firma) provádí rekonstrukci bytu pro město, které je taky plátce DPH. Jak fakturovat správně a v jaké sazbě? Nebo máme použít režim přenesené daňové povinnosti?…

Tiché víno, hroznová šťáva - DPHGarance

9.10.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Lze nadále uplatnit odpočet DPH z tichého vína jakožto daru v rámci ekonomické činnosti, pokud jeho cena bez daně nepřesahuje 500 Kč? Byť je tedy darování vína či jakéhokoli jiného alkoholu obchodním partnerům pro účely daně z příjmů od roku 2024 vždy…

Předmět a rozsah plnění na daňovém dokladu u stavební činnostiGarance

8.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Podle dostupných informaci jsme se dočetli, že by na daňovém dokladu mělo být uvedeno jako povinná náležitost rozsah a předmět plnění. Tato náležitost musí být dostatečně konkrétní, aby z ní bylo zřejmé, co bylo předmětem plnění (tj., jaké zboží a v jakém…

Účtování o odštěpeníGarance

8.10.2024, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Akciová společnost „AS” a společnost s ručením omezeným „SRO”, obě 100% ovládané společností s ručením omezeným „MATKA”.

Registrace k DPH - izraelská společnostGarance

7.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Izraelská společnost bude nakupovat zboží od společnosti A se sídlem ČR a následně ho prodávat společnosti B se sídlem v ČR. U obou transakcí se bude zboží nacházet stále na území ČR, čili místo plnění bude u obou transakcí taky v…

Zdanění či osvobození prodeje pozemkuGarance

4.10.2024, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Chtěla bych si ujasnit, jak správně a v jakém případě zdaňovat prodej pozemku. Prodávající prodává pozemek, vedený v katastru nemovitostí jako trvalý travní porost o výměře 41 m2, pozemek se nachází v zastavěné části obce vedle pozemku se stavbou kupujícího. Z…

Paušální režim a výplata dividend ze zahraničíGarance

3.10.2024, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsem poplatníkem v paušálním režimu a nyní jsem začala investovat na zahraničním trhu, kde mi budou plynout nízké dividendy. Přepokládám do 1 000 Kč za rok. Budu moci zůstat nadále v paušálním režimu, nebo budu muset za rok 2024 podávat klasické daňové…

Náklady za PHM pro vozidlo zapůjčené živnostníkoviGarance

3.10.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme s.r.o. a spolupracujeme s živnostníkem, který pro nás vykonává činnosti na některých zakázkách. Pro tyto účely mu chceme poskytnout osobní vůz, který je v majetku firmy. Vůz bychom mu poskytli na základě smlouvy o zápůjčce za měsíční paušální částku. K…

Jednatel a společník v jedné osobě a zároveň OSVČGarance

2.10.2024, Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Zdroj: Verlag Dashöfer

Jaký je prosím Váš odborný názor na to, když by jednatel a společník v jedné osobě u s.r.o. (s.r.o. s jednou osobou) podnikal zároveň jako OSVČ ve stejném oboru zapsaném v živnostenském či veřejném rejstříku?…

Investiční zlato a DPHGarance

2.10.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Prodávající s. r. o., neplátce DPH (uskutečňující pouze nákup a prodej investičního zlata – od DPH osvobozeno) prodá investiční slitek plátci DPH.

Likvidace dceřiné společnostiGarance

1.10.2024, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme akciová společnost. Zahajujeme likvidaci naší dceřiné společnost s ručením omezeným, kde máme 100 % účast. Dceřiná společnost nemá vůbec žádný majetek. Aktiva a pasiva jsou 0. S realizací likvidace budou souviset určité náklady jako např. zveřejnění…

Dodávka jídlaGarance

30.9.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

OSVČ, neplátce DPH, prodává jídlo – dodávka bude přes Bolt, jak to bude s DPH? Stane se identifikovanou osobou a z poplatku musí na řádku 5 odvést DPH?

Oprava a údržba budovyGarance

26.9.2024, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

V případě, kdy dochází k údržbě nebo opravě dlouhodobého hmotného majetku máme účtovat jako technické zhodnocení nebo musí být účtováno jako přímý náklad? Například výměna zářivek za Led osvětlení v hodnotě přesahující 80 tis. Kč. Kdyby se jednalo jednoznačně…

Prodej pozemku a DPHGarance

26.9.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Firma má pozemek o rozloze 1 082 m2. Postavila na něm nemovitost, zastavená plocha činí 158 m2. Zůstatek 924 m2 je v katastru uveden jako orná půda. Pokud bude firma prodávat nemovitost spolu s celým pozemkem, musí celý pozemek prodávat s 12% DPH, anebo jen tu…

Plátce DPH u neziskové organizaceGarance

25.9.2024, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vysoká škola má právní formu obecně prospěšné společnosti a je plátcem DPH. Škola vykonává ekonomickou činnost, takže je osobou povinnou k dani. Obrat z hlavní činnosti činí 20 mil. Kč (dotace 10 mil. Kč, ostatní výnosy 10 mil. Kč), obrat z vedlejší činnosti…

Odpisy majetku v případě zrušení provozuGarance

24.9.2024, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost, která se zabývá výrobní činností, vyrábí v několika provozech. Z důvodu nerentability byl jeden provoz v r. 2023 uzavřen. Likvidace provozu začala v polovině r. 2023 a plánuje se až do r. 2025. Jak je to s odpisy…

Nahrávám...
Nahrávám...