Krácení DPH koeficientemGarance
7.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferMalé lázeňské sanatorium – plátce DPH, poskytující wellness a rehabilitační pobyty, které jsou od DPH osvobozeny, proto faktury na ně vystavujeme bez DPH. Občas si někdo objedná jen ubytování s polopenzí, např. na jeden nebo dva dny, takže tam potom DPH 12 %…
Časový test při darování vozidla OSVČ příbuznémuGarance
6.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferChtěla bych se zeptat na správný postup: Mám osobní auto v majetku OSVČ, bylo odpočteno DPH, v loňském roce odepsáno, vedu daňovou evidenci. V prosinci 2024 bych chtěla auto vyřadit z majetku a následně darovat rodinnému příslušníkovi v řadě přímé. Je nutné…
Režim přenesení daňové povinnosti ve vazbě na vedlejší činnost základní školyGarance
6.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferOd 1. 1. 2016 je základní škola plátce DPH, ale jen ve školní jídelně z titulu hostinské činnosti (vaření pro cizí strávníky) nebo případné pronájmy, jedná se o vedlejší činnost, než pro kterou je škola zřízena. Jak to bude s přenesenou daňovou povinností v…
Kurzové rozdílyGarance
5.11.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV maloobchodě má klient na cenovkách uvedeny ceny v Kč. Obchod navštěvuje i zahraniční klientela platící v EUR. Klient si každý den stanoví jiný kurz, za který přijme platbu v EUR. Kurz neodpovídá kurzům ČNB, ani jiných bank.…
Přeprava zboží lodí a DPHGarance
31.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferDodali jsme velkorozměrové zařízení zákazníkovi ze země EU, kde je registrován jako plátce DPH, přičemž tento náklad je možné dopravit pouze po Labi. Dodací podmínka je FCA náš závod, takže zákazník na své náklady zajistil přepravu do českého přístavu a…
Nacenění spotřebovaného paliva zaměstnancem pro soukromé účelyGarance
31.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferUpravuje zákon o daních z příjmů (ZDP) nacenění spotřebovaného paliva zaměstnancem pro soukromé účely?
Nepeněžní příjem zaměstnance a DPHGarance
31.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV naší společnosti půjčujeme dodávku za 1 000 Kč/den vč. DPH. Tento vůz občas půjčíme i našemu zaměstnanci zdarma, přičemž mu dodaníme ve mzdě výši této naturální mzdy vyjádřenou v peněžní formě tak, aby odpovídala ceně, kterou účtujeme za své služby ostatním…
Převedení majetku do dceřiné společnostiGarance
30.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme ve vlastnictví automobil. Na tento automobil jsme brali úvěr. Z hlediska praktičnosti ho teď u nás vedení ukončilo a automobil byl převeden na tu druhou dceřinou společnost. Jak toto zaúčtovat, abychom měli účet 461…
Mezinárodní nákladní přeprava z hlediska DPHGarance
30.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJedná se o přepravu mezi třemi subjekty – všichni jsou plátci DPH: Speditér A – plátce CZ DPH, Speditér B – plátce CZ DPH, Exportér/importér C – plátce DPH.
DPH u vydané fakturyGarance
30.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme poskytovatel sociálních služeb. V minulém roce jsme obdrželi fakturu za projektovou dokumentaci (79 860 Kč). DPH jsme si z této faktury neuplatnili v žádné výši, ani kráceným koeficientem. V tomto roce jsme se domluvili na přefakturaci této faktury na…
Sportovní zážitek a DPHGarance
29.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferDo jaké sazby DPH spadá sportovní zážitek „větrný tunel”? Jde o mobilní zařízení, které bude přepravováno kamionem.
Oprava klimatizace ve stavební buňce a DPHGarance
29.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJaká sazba DPH se použije při opravě nebo dodání klimatizace do stavební buňky? Nebo můžeme uplatnit režim přenesení daňové povinnosti? Zákazník je plátcem DPH.
DPH u marketingové kampaně na sociálních sítíchGarance
25.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJaký režim DPH se uplatní při přefakturaci marketingové kampaně, která probíhala na platformách Facebook, Google, Reddit? Kampaň zajišťoval slovenský plátce DPH, který na nás fakturoval v režimu přenesené daňové povinnosti. Máme tento režim, ale tuzemský…
Účtování a zdanění multisport karty v roce 2024Garance
24.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferZaměstnavatel – plátce DPH – pořizuje zaměstnancům v roce 2024 multisport karty. V souladu s vnitropodnikovou směrnicí je manažerům proplácena plná částka 1 100 Kč měsíčně, ostatním pozicím zaměstnavatel přispívá 500 Kč měsíčně a 600 Kč je strháváno ze mzdy.…
Faktura za knihy a DPHGarance
24.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferObdrželi jsme daňový doklad za knihy, daňový doklad celkem 12 210,00 Kč. Část nákupu knih je s 0 % DPH v hodnotě 11 000 Kč a část nákupu je v 21 % sazbě DPH – 1 000 Kč ZD a 210 Kč DPH.…
Výpočet spotřeby PHMGarance
24.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferZaměstnanec byl na služební cestě vlastním elektrovozidlem. V doloženém technickém průkazu není údaj o spotřebě paliva uvedený. Zaměstnanec mi doložil certificate of conformity, na základě kterého mu bylo vystaveno Osvědčení o registraci vozidla. Je možné…
Náležitosti daňového dokladuGarance
24.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost (tuzemský plátce DPH) ve svém účetním systému neeviduje u identifikovaných osob jejich DIČ. Pokud následně vystavuje faktury, je nutné DIČ na fakturách uvádět? Jedná se např. o poskytování poradenských služeb s místem plnění v tuzemsku. Podle § 29…
Stavební práce - reverse chargeGarance
23.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferStavební firma plátce DPH, která dělá převážně rekonstrukce bytů, vystavuje faktury za své služby soukromým osobám s 12% DPH, jelikož jsou to byty pro sociální bydlení. Když ale dostane od zákazníka IČO a DIČ a stále se jedná o byt pro sociální bydlení, má k…
Zahraniční faktura včetně DPHGarance
23.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma – plátce DPH – nakoupila přes Allegro vysílačky. Přišla nám faktura v polském jazyce, měna polské zloté, a to včetně 23% DPH. Požádali jsme o opravu faktury na částku bez DPH s tím, že jsme plátci DPH v ČR, ale firma nereaguje. Jak dále…
Daňový režim při ukončení produktu spoření na stáříGarance
22.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferProsím o vysvětlení ev. porovnání k produktům na stáří, kdy zaměstnavatel přispívá a u zaměstnance je osvobozena roční částka od daně nyní 50 tis. Kč. Jaký je daňový režim v případě řádného ukončení smlouvy, které položky podléhají…
Prodej budovy a DPHGarance
22.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost postavila a zkolaudovala budovu v roce 2015. V roce 2024 ji prodává osvobozenou od DPH podle § 56 ZDPH. Je povinností, když není budova dodržena 10 let, dodanit jednu 1/10 podle § 78 ZDPH?
Identifikovaná osobaGarance
22.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferNezisková organizace poskytla na soutěži v ČR zdravotnický dozor. Soutěž ale pořádá společnost se sídlem v Maďarsku. Musí se společnost zaregistrovat jako identifikovaná osoba do 15 dní od poskytnutí služby? Fakturu za poskytnuté služby můžeme vystavit, až nám…
Chybějící doklad k zaplacené zálozeGarance
17.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJednatel firmy zaplatil kartou zálohu 432 Kč na nákup lepidla. Nemáme k tomu žádný doklad, částka je jen stržena v bance. Máme ji zaúčtovanou na účtu 314? Lepidlo nám přišlo, ale nepodařilo se nám k němu získat žádnou fakturu. Jedná se o nějaký e-shop, který…
Sazba DPH při dopravěGarance
17.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJakou sazbu DPH použít u dopravy nebo manipulačního poplatku při dodání zboží, které je ve snížené sazbě DPH? Obdrželi jsme od dodavatele fakturu za zboží ve snížené sazbě a dopravu (nebo manipulační poplatek) v základní sazbě. Nejedná se při dopravě a…
Vstupní cena domuGarance
16.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost s.r.o. zahájila výstavbu domu, který byl v roce 202X zkolaudován a zařazen do používání.
Zálohy na zboží a poskytnuté služby z hlediska DPHGarance
16.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJak se vykazují přijaté zálohy za zboží prodávané do jiných zemí EU a za služby poskytované v jiných zemích EU v souhrnném a kontrolním hlášení?
Dodatečné DPPO (nezaúčtování stavu skladu)Garance
15.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV DPPO za rok 2023 jsme nezaúčtovali stav skladu ve výši 543 000 Kč. Jak vyplnit dodatečné daňové přiznání a jak a kdy zaúčtovat tento rozdíl?
DPH u obchodního zastoupeníGarance
15.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJako společnost jsme obchodním zástupcem, který zprostředkovává obchod (prodej prádla) pro jinou společnost. Uzavíráme obchod se zákazníky (objednávky na zboží), z uzavřených obchodů máme provizi. Nedržíme zboží skladem, pouze dojde k uzavření objednávky, vše…
Režim jednoho správního místaGarance
14.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferTuzemský plátce DPH se zaregistroval do režimu OSS v tuzemsku jako CZ DIČ. Současně je však registrován k DPH na Slovensku a z tuzemska přemisťuje zboží na své SK DIČ do své slovenské provozovny (e-shop). Ze Slovenska pak realizuje prodej zboží na dálku,…
Nákup zboží z ČínyGarance
11.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferKlient, plátce DPH, výhradně nakupuje zboží nebo materiál z Číny. Jak postupovat z hlediska DPH v případě, kdy má nákup zboží v hodnotě do 22 EUR – nepočítá se DPH, do hodnoty do 150 EUR – DPH ano a zároveň může uplatnit nárok na odpočet a clo, které mu vždy…
Povinnost ověření účetní závěrky auditoremGarance
10.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma s. r. o. je pracovní agenturou, která má 10 kmenových zaměstnanců. Ostatním agenturním zaměstnancům zprostředkovává práci u různých odběratelů. Za tuto službu fakturuje. Počítají se tito agenturní zaměstnanci – je jich zhruba 130 v průběhu roku – do…
Oprava faktury a použitý kurzGarance
10.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFakturovali jsme v březnu velký balík služeb (technologický transfer léčiv) našemu odběrateli, plátci DPH v Nizozemí. Odběratel nás v květnu oslovil, že to takto fakturováno být nemělo a chtěli to rozfakturovat na dvě faktury na dvě různé společnosti (jejich…
Stavební práce pro městoGarance
10.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPlátce DPH (stavební firma) provádí rekonstrukci bytu pro město, které je taky plátce DPH. Jak fakturovat správně a v jaké sazbě? Nebo máme použít režim přenesené daňové povinnosti?…
Tiché víno, hroznová šťáva - DPHGarance
9.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferLze nadále uplatnit odpočet DPH z tichého vína jakožto daru v rámci ekonomické činnosti, pokud jeho cena bez daně nepřesahuje 500 Kč? Byť je tedy darování vína či jakéhokoli jiného alkoholu obchodním partnerům pro účely daně z příjmů od roku 2024 vždy…
Předmět a rozsah plnění na daňovém dokladu u stavební činnostiGarance
8.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPodle dostupných informaci jsme se dočetli, že by na daňovém dokladu mělo být uvedeno jako povinná náležitost rozsah a předmět plnění. Tato náležitost musí být dostatečně konkrétní, aby z ní bylo zřejmé, co bylo předmětem plnění (tj., jaké zboží a v jakém…
Účtování o odštěpeníGarance
8.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferAkciová společnost „AS” a společnost s ručením omezeným „SRO”, obě 100% ovládané společností s ručením omezeným „MATKA”.
Registrace k DPH - izraelská společnostGarance
7.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferIzraelská společnost bude nakupovat zboží od společnosti A se sídlem ČR a následně ho prodávat společnosti B se sídlem v ČR. U obou transakcí se bude zboží nacházet stále na území ČR, čili místo plnění bude u obou transakcí taky v…
Zdanění či osvobození prodeje pozemkuGarance
4.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferChtěla bych si ujasnit, jak správně a v jakém případě zdaňovat prodej pozemku. Prodávající prodává pozemek, vedený v katastru nemovitostí jako trvalý travní porost o výměře 41 m2, pozemek se nachází v zastavěné části obce vedle pozemku se stavbou kupujícího. Z…
Paušální režim a výplata dividend ze zahraničíGarance
3.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsem poplatníkem v paušálním režimu a nyní jsem začala investovat na zahraničním trhu, kde mi budou plynout nízké dividendy. Přepokládám do 1 000 Kč za rok. Budu moci zůstat nadále v paušálním režimu, nebo budu muset za rok 2024 podávat klasické daňové…
Náklady za PHM pro vozidlo zapůjčené živnostníkoviGarance
3.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme s.r.o. a spolupracujeme s živnostníkem, který pro nás vykonává činnosti na některých zakázkách. Pro tyto účely mu chceme poskytnout osobní vůz, který je v majetku firmy. Vůz bychom mu poskytli na základě smlouvy o zápůjčce za měsíční paušální částku. K…
Jednatel a společník v jedné osobě a zároveň OSVČGarance
2.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJaký je prosím Váš odborný názor na to, když by jednatel a společník v jedné osobě u s.r.o. (s.r.o. s jednou osobou) podnikal zároveň jako OSVČ ve stejném oboru zapsaném v živnostenském či veřejném rejstříku?…
Investiční zlato a DPHGarance
2.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferProdávající s. r. o., neplátce DPH (uskutečňující pouze nákup a prodej investičního zlata – od DPH osvobozeno) prodá investiční slitek plátci DPH.
Likvidace dceřiné společnostiGarance
1.10.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme akciová společnost. Zahajujeme likvidaci naší dceřiné společnost s ručením omezeným, kde máme 100 % účast. Dceřiná společnost nemá vůbec žádný majetek. Aktiva a pasiva jsou 0. S realizací likvidace budou souviset určité náklady jako např. zveřejnění…
Dodávka jídlaGarance
30.9.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferOSVČ, neplátce DPH, prodává jídlo – dodávka bude přes Bolt, jak to bude s DPH? Stane se identifikovanou osobou a z poplatku musí na řádku 5 odvést DPH?
285/2024 Sb., Nařízení vlády o koeficientu pro výpočet minimální mzdy v roce 2025 a 2026Garance
30.9.2024,
, Zdroj: Verlag Dashöfer282/2024 Sb., Nařízení vlády o výši všeobecného vyměřovacího základu za rok 2023, přepočítacího koeficientu pro úpravu všeobecného vyměřovacího základu za rok 2023, redukčních hranic pro stanovení výpočtového základu pro rok 2025, základní výměry důchodu stanovené pro rok 2025 a částky zvýšení za vychované dítě pro rok 2025 a o zvýšení důchodů v roce 2025Garance
30.9.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferOprava a údržba budovyGarance
26.9.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV případě, kdy dochází k údržbě nebo opravě dlouhodobého hmotného majetku máme účtovat jako technické zhodnocení nebo musí být účtováno jako přímý náklad? Například výměna zářivek za Led osvětlení v hodnotě přesahující 80 tis. Kč. Kdyby se jednalo jednoznačně…
Prodej pozemku a DPHGarance
26.9.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma má pozemek o rozloze 1 082 m2. Postavila na něm nemovitost, zastavená plocha činí 158 m2. Zůstatek 924 m2 je v katastru uveden jako orná půda. Pokud bude firma prodávat nemovitost spolu s celým pozemkem, musí celý pozemek prodávat s 12% DPH, anebo jen tu…
Plátce DPH u neziskové organizaceGarance
25.9.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferVysoká škola má právní formu obecně prospěšné společnosti a je plátcem DPH. Škola vykonává ekonomickou činnost, takže je osobou povinnou k dani. Obrat z hlavní činnosti činí 20 mil. Kč (dotace 10 mil. Kč, ostatní výnosy 10 mil. Kč), obrat z vedlejší činnosti…
Odpisy majetku v případě zrušení provozuGarance
24.9.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost, která se zabývá výrobní činností, vyrábí v několika provozech. Z důvodu nerentability byl jeden provoz v r. 2023 uzavřen. Likvidace provozu začala v polovině r. 2023 a plánuje se až do r. 2025. Jak je to s odpisy…