Dodatečné náklady při prodeji zboží v EUGarance
29.12.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferProdáváme výrobky slovenské firmě/slovenskému plátci DPH. Fakturace probíhá v režimu reverse charge. Nyní od nás slovenská firma požaduje vystavení dobropisu na náklady (na vadné výrobky), které jí vznikly s vytříděním a likvidací nekvalitních kusů výrobků při…
Dovoz obilovin z UkrajinyArchiv
21.12.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferKlient nakupuje obiloviny z Ukrajiny od německé firmy (plátce DPH), zboží projede přes Polsko a na celní deklaraci je odběratel německá firma. Následně je zboží přijato do ČR a celní úřad vystavuje doklad, kdy odesílatel je ukrajinská firma a příjemce je česká…
Pronájem nebytových prostor a DPHGarance
19.12.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferOSVČ plátce DPH pronajímá nebytové prostory. Jedna z nemovitostí je 100 % pronajatá plátci DPH jako nebytové prostory (prodejna + kanceláře). Náklady k nemovitosti 100 % daňové. DPH se nekrátí. Nájem a energie fakturujeme s…
Nákup a prodej do Číny z pohledu DPHGarance
23.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferObchodujeme s naší sesterskou společností v Číně a vzájemně si tedy vystavujeme faktury za zboží. My vystavujeme faktury v režimu DPH vývoz – tedy prodej mimo EU, řádek 22. Když ale obdržíme fakturu z Číny na zboží my, fakturují nám hodnotu zboží včetně jejich…
Dodání zboží společnosti uznané za mezinárodní organizaciGarance
16.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak správně postupovat z pohledu DPH při fakturaci (obrobené díly z hliníku) na společnost, která je uznaná za mezinárodní organizaci ve smyslu článku 143 písm. g) a článku 151 odst. 1 písm. b) Směrnice Rady 2008/118/ES ze dne 16. prosince 2008, o obecné…
Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance
18.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…
Splátkový kalendář a odvod DPHGarance
13.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferVystavili jsme splátkový kalendář k nájemní smlouvě, jenže odběratel zaplatil nyní všechny 4 splátky dopředu. Odběratel může uplatnit odpočet až na základě splátkového kalendáře (daňového dokladu) a jednotlivých splátek na něm uvedených postupně. My jako…
Vrácení DPH při insolvenciGarance
6.9.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferOSVČ má tři pohledávky za dlužníkem z roku 3/2020, 6/2020 a 3/2021. Dlužník skončil v insolvenci. Pohledávky byly přihlášeny do insolvenčního řízení a správcem nepopřeny. Jaká je lhůta pro podání daňového přiznání DPH na vrácení a jak postupovat? Nutno ještě…
Opravný daňový doklad od dodavateleGarance
28.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferČasto se nám stává, že obdržíme opravný daňový doklad od dodavatele pozdě – DUZP je poslední den v měsíci, ODD je vystaven k 15. dni následujícího měsíce a doklad obdržíme až po podání daňového přiznání k DPH. Vzniká nám povinnost podat dodatečné daňové…
Kurz u vydaných faktur v cizí měněArchiv
26.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMůže společnost plátce DPH u souhrnného daňového dokladu pro přepočet české měny na cizí měnu požívat kurz platný k poslednímu dni měsíce u všech dodávek uskutečněných v daném měsíci a u ostatních běžných daňových dokladů používat denní kurz, pokud to tak bude…
Služby autoservisu poskytované plátcům DPH z jiného čl. státuGarance
20.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJe možné jednotně uplatňovat metodu reverse charge při poskytování autoservisních a pneuservisních služeb zákazníkům – plátcům DPH z jiného členského státu (konkrétně se jedná o…
Zpětná registrace DPHArchiv
1.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferStavební firma se měla stát plátcem DPH od května 2022, v registraci se objevila chyba, tu však už nestihla odstranit, protože v té době jí onemocněla účetní (jednalo se především o faktury vystavené a sídlo firmy). Sídlo bylo změněno a po zpracování dokladů…
Náležitosti daňových dokladů vystavované v rámci skupinyGarance
23.5.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme plátci DPH ve skupině a vystavujeme faktury uvnitř skupiny, kde sazba DPH činí 0 %. Jde o plnění v rámci skupiny, které nevstupuje do daňového přiznání ani do kontrolního hlášení. Je nutné, aby na daňovém dokladu (faktuře) bylo datum zdanitelného plnění?…
Fakturace dodání zboží do JČS plátcem osobě registrované k dani v JČSGarance
26.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsem fyzická osoba OSVČ využívající výdajové paušály (tedy nevedu účetnictví), ovšem také jsem plátcem DPH a tedy pro potřeby DPH musím evidovat účetní doklady a DUZP. Mám obchodního partnera v Německu (plátce DPH v Německu), který na svém e-shopu prodává mimo…
Koupě nemovitosti od subjektu v insolvenci a DPHArchiv
28.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost A, která je s. r. o. a je plátcem DPH, je v insolvenci. Insolvenční správce vypsal výběrové řízení, jehož předmětem bude prodej souboru vybraného nemovitého majetku společnosti A (stavba pro výrobu a skladování, zastavěná plocha a nádvoří, ostatní…
Přefakturace vodného a stočného od nepodnikateleArchiv
23.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme pronajaté prostory od nepodnikatele. Majitel nám jednou za rok vystaví fakturu a přefakturuje vodné a stočné od vodáren. Je faktura, vystavená fyzickou osobou (bez IČ), platným dokladem do našeho účetnictví? Doklad od vodáren je vystavený na jméno…
Kurz DPH a daňový doklad k zálohové faktuřeGarance
17.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš dodavatel nám vystavuje daňové doklady k zálohovým platbám v EUR. Domníváme se, že při vyúčtování využívá chybného kurzu. Máme pravdu, je naše domněnka správná?
Certifikovaný kurz a DPHGarance
7.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme nemocnice, poskytovatel zdravotních služeb. Organizujeme a zajišťujeme pro naše zaměstnance certifikovaný kurz v oboru urologie. Teoretická i praktická část probíhá u nás v nemocnici. Školiteli jsou odborníci, specialisti naší nemocnice, také zaměstnanci.…
Přijaté platby na úhradu kupních cen nemovitostíArchiv
18.1.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost staví bytové jednotky. Bytový dům byl zkolaudován a nyní dochází k prodeji jednotlivých bytových jednotek. Kupující platí na základě kupních smluv, ale daňové doklady mohou být vystaveny až s DUZP dle data předání či dnem doručení listiny, ve…
Účtování vratných obalůArchiv
30.12.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma nakupuje plechy, ze kterých na laserech vyřezává výrobky (různé tvary), které pak dodává dalším firmám k dalšímu zpracování. Nákup plechů účtujeme podle pořizovací ceny, buď jako nákup zboží s nárokem na odpočet DPH, nebo při základu daně…
Fakturace elektronických služeb do EU a třetích zemíArchiv
29.12.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJak bude fakturovat dodavatel plátce DPH registrovaný k DPH v České republice elektronické služby do EU a třetích zemí jestliže:
Reklamace (vrácení) zboží koupené přes e-shop předchozí firmyArchiv
9.9.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJak správně postupovat v případě, kdy OSVČ prodá fungující e-shop JINÉ FIRMĚ – s. r. o. v případě reklamace nebo vrácení zboží zákazníkem? Zákazník reklamuje zboží u eshopu – tedy u s. r. o., to vystaví na zboží dobropis. Jak správně postupovat, když zákazník…
Nákup a prodej zboží v Holandsku z hlediska DPHArchiv
6.8.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme česká firma, plátce DPH, nakupujeme zboží od výrobce holandské firmy, plátce DPH. Toto zboží máme nyní možnost prodat jiné holandské společnosti (také plátce DPH), která by si je u výrobce vyzvedla přímo ve skladu. Zboží tedy neopustí hranice Holandska.…
DPH a vouchery na rekreaci zaměstnancůArchiv
22.6.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferSídlo firmy na daňovém dokladuArchiv
8.6.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNa konci roku se naše firma stěhovala a od 1. 1. 2022 máme nové sídlo společnosti. Máme problém s jednou dodavatelskou fakturou, která má DUZP 31. 12. 2022 a datum vystavení 15. 1. 2022 a na které je uvedeno naše nové sídlo společnosti.…
DPH a identifikovaná osobaArchiv
27.5.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferPokud jako neplátce DPH přijmu službu ze třetí země, vzniká mi povinnost přihlásit se jako identifikovaná osoba kvůli přijetí služby ze třetí země?
DPH a faktura pro zákazníky z EUArchiv
25.5.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferVyrábíme výrobky pro zákazníky v EU, přičemž obvyklá dodací podmínka je FCA – místo našeho závodu. Při dokončení výrobku je zákazník informován o možnosti odvozu. V některých případech zákazník nemůže odebrat zboží hned, proto požádá o jeho uskladnění v areálu…
DPH a faktura pro zákazníky z EUArchiv
16.5.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferVyrábíme výrobky pro zákazníky v EU, přičemž obvyklá dodací podmínka je FCA – místo našeho závodu. Při dokončení výrobku je zákazník informován o možnosti odvozu. V některých případech zákazník nemůže odebrat zboží hned, proto požádá o jeho uskladnění v areálu…
DPH a doprava do/ze třetích zemíArchiv
29.4.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferProsíme o posouzení DPH v případě poskytování služeb (uskutečnění dopravy) do/ze třetích zemí včetně toho, na jaký řádek se v přiznání k DPH uvádějí níže uvedené varianty:…
Změna užívání stavby v průběhu rekonstrukceArchiv
25.4.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferStavební firma, plátce DPH, má zakázku na rekonstrukci a přístavbu rekreačního domu občanovi (takto znělo původně stavební povolení). Objednatel (stavebník) obdržel v průběhu rekonstrukce souhlas s provedením změny ohlášené stavby před jejím dokončením. Změna…
DPH z pojistného plnění - přefakturaceArchiv
15.3.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše společnost, plátce DPH, má dlouhodobě pronajaté vozidlo k podnikání od fyzické osoby, také plátce DPH (FO je uvedena jako vlastník a platí i POV/HAV pojištění). Vozidlo se rozbilo a byl zajištěn odtah v rámci asistenčních služeb z pojistky…
Dobropis - sleva za službu z předchozího obdobíArchiv
12.3.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferKlient není plátce DPH, sleduje obrat 1 mil. Kč. Ze zdanitelného plnění v prosinci 2020 poskytl v únoru 2021 slevu 50 tis. Kč na jednu zakázku z důvodu reklamace. Dále fakturuje řádně a v červnu 2021 by překročil limit obratu pro povinnou registraci k DPH –…
Nákup služby z EU a neuvedení DIČArchiv
2.2.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNáš pracovník nakoupil službu (prodloužení licence k softwaru) od německé firmy přes internet a omylem neuvedl DIČ naší firmy. Proto německá firma vystavila fakturu na naši firmu jako na neplátce DPH s vyčíslením českého DPH s tím, že má být odvedeno v…
Vyměření a odpočet DPH u faktury z NěmeckaArchiv
27.1.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferDodavatel nám fakturuje zboží ve výši 2 000 EUR a odečítá od toho poměrnou část přepravních nákladů ve výši 10 EUR. Hodnota dokladu je tedy na celkovou hodnotu 1 990 EUR a je na ní uplatněno osvobození „tax free intracommunity delivery”.…
DPH a vyúčtování elektřinyArchiv
19.1.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJako FO jsme výrobci elektřiny (typ plnění v KH k DPH č. 19) – jedná se o dávku elektřiny z fotovoltaické elektrárny na rodinném domě. Vše je zařazeno v daňové evidenci FO. Jako dodavatel provádíme čtvrtletně daňovým dokladem vyúčtování za dodávku elektrické…
DPH a dovoz foremArchiv
7.12.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferZ USA do ČR byly dovezeny formy, které nepatří naší společnosti, ale společnosti B. Tyto formy jsou umístěny u nás a my na nich vyrábíme výrobky pro společnost B. Přepravu těchto forem a clení zajišťovala a platila naše společnost. Po dohodě tyto náklady…
Náležitosti faktury z hlediska DPHArchiv
2.12.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferMísto plnění u jednoúčelového poukazuArchiv
30.11.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferJednoúčelovým poukazem je poukaz, u kterého jsou v okamžiku vydání známy veškeré skutečnosti potřebné pro určení režimu DPH (zejména je známa sazba a místo dodání zboží nebo poskytnutí služby). Dle novely se již převod jednoúčelového poukazu považuje za dodání…
DPH a nákup materiálu z PolskaArchiv
26.11.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferObdrželi jsme fakturu za materiál z Polska od plátce DPH v Polsku. Datum vystavení, tedy vyskladnění materiálu, je 28. 9. 2021. Materiál do naší firmy v ČR dorazil 5. 10. 2021.
Dodání zboží mimo EU, ale fakturace zboží plátci DPH v SRNArchiv
9.11.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme s. r. o., plátce DPH v ČR. Dodáváme zboží (materiál) do Norska, v Norsku bude materiál spotřebovaný. Nicméně fakturace bude na německou společnost s německým DIČ. Přepravu zajišťujeme my. Jak máme postupovat při uplatňování DPH? Kdo odvádí DPH? Kde je…
Pronájem vozidel do EUArchiv
14.10.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferČeská s. r. o. pronajímá osobní automobily formou operativního leasingu do států EU. Odběrateli jsou rezidenti Německa (DE) a Slovenska (SK), právnické i fyzické osoby, plátci daně. Vozidla jsou používána pouze na území konkrétních členských států. Vystavují…
DPH a materiál na zpracování z EU do ČRGarance
13.10.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferPlátce DPH v Polsku převeze materiál do ČR plátci. Plátce v ČR zkompletuje materiál do náhradních dílů a poté plátce v Polsku odveze zpět do Polska náhradní díly na prodej odběratelům.
DPH a materiál na zpracování z EU do ČRArchiv
11.9.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferPlátce DPH v Polsku převeze materiál do ČR plátci. Plátce v ČR zkompletuje materiál do náhradních dílů a poté plátce v Polsku odveze zpět do Polska náhradní díly na prodej odběratelům. Jak postupovat z pohledu k DPH u obou firem v tuzemsku a jaké dokumenty…
Pořízení zboží z EU - faktura v KčArchiv
7.9.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme fakturu za zboží z Polska od plátce DPH. Jedná se tedy o pořízení zboží z EU. Faktura je ale vyčíslena jak v CZK, tak v PLN (polský zlotý). Která měna je platná pro vyčíslení DPH a pro zaúčtování v účetnictví? Faktura je zaplacená v korunách…
DPH - přeprava spojená s vývozemArchiv
31.8.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost registrovaná k DPH v Polsku zajišťovala pro naši společnost (český plátce DPH) přepravu našeho zboží z České republiky do Japonska. Naše společnost je vývozce zboží.…
Nákup uniforem z Rumunska a UKArchiv
24.8.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferZpracováváme účetnictví společností – soukromých škol, ve kterých je povinnost nosit školní oblečení. Školy jsou plátci DPH a nakupuji školní oblečení od anglických firem přes 2 e-shopy. Do začátku letošního roku chodily faktury s českým DIČ (dodavatelé měli…
Dobíjecí karty na službyArchiv
23.7.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma má karty, které vydává svým zákazníkům. Ti si mohou dobít kredit, který postupně čerpají na různé služby. Služby jsou s různou DPH.
DPH a opravný DDArchiv
14.7.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma A koupila v listopadu 2013 stroj a uplatnila DPH na vstupu. Fakturu na stroj nezaplatila, takže původní majitel si v únoru 2015 pro něj přijel a odvezl. Až v prosinci 2015 vystavil dodavatel opravný daňový doklad na plnou hodnotu…
Platební kalendář a DUZPArchiv
12.4.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferDaňový doklad od nástupnické organizaceArchiv
12.4.2021,
, Zdroj: Verlag DashöferV lednu 2021 jsme vystavili fakturu s DUZP 31. 12. 2020, neboť k dodání služby/zboží došlo v prosinci 2020. U odběratele však došlo k 1. 1. 2021 k odštěpení části společnosti a nyní po nás chce fakturu opravit na nové DIČ, neboť faktura byla vystavena až…