Vyúčtování dodávky plynu a DUZPGarance
9.4.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Přišlo nám řádné vyúčtování za sdružené služby dodávky plynu. Fakturační období je od 1. 1. 2024 až 31. 1. 2024, datum vystavení 6. 2. 2024, DUZP 6. 2. 2024. Na základě novely ZDPH se zdanitelné plnění podle § 21 odst. 4 ZDPH považuje za uskutečněné dnem…
Odpočet DPH a škoda na vozidleGarance
18.3.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsem OSVČ, vedu daňovou evidenci. V obchodním majetku mám automobil, který používám i pro osobní potřebu. Uplatňuji krácený paušál na dopravu. Auto mi naboural jiný řidič. Pojišťovna uznala celou výši škody stanovenou autoservisem. Škodu řešila z povinného…
Povinnost přiznat daňGarance
14.3.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zákazník zaplatil zálohovou fakturu v lednu 2024 se sazbou 10 %, která byla vystavena v prosinci 2023. Jak máme vystavit daňový doklad na přijatou platbu? Vyúčtovací fakturu pak budeme dělat až v březnu…
Zaúčtování faktury při změně sazby DPHGarance
29.2.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obdrželi jsme fakturu za teplo, datum vystavení je leden 2024, DUZP je prosinec 2023 a sazba DPH je ještě ve staré výši 10 %. Je nám jasné, že fakturu si musíme zadat do roku 2024. Máme si nárokovat DPH ještě za prosinec 2023 nebo DPH nárokovat až v lednu 2024,…
Fakturace vodného a stočného a DPHGarance
27.2.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme s. r. o., plátci DPH, zabývající se pronájmem kancelářských prostor. K datu 31. 12. 2023 jsme se odhlásili jako odběratelé vody z důvodu prodeje nemovitosti k 30. 12. 2023. Nahlásili jsme stav vodoměru k 31. 12. 2023, už před koncem roku jsme toto…
Vyúčtování tepla za rok 2023Garance
26.1.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Odečty z měřicích zařízení na kotelně máme provedeny k 31. 12. 2023. Během ledna-února 2024 obdržíme faktury za dodání plynu i elektřiny za rok 2023, kdy v textu je uvedeno období spotřeby od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023. Výpočet ceny tepla provedeme po obdržení…
Použití kurzu ČNB u tuzemské faktury v cizí měněArchiv
24.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Tuzemský dodavatel nám v červenci 2023 fakturuje v EUR za dodání stroje. Na tuto zakázku jsme v roce 2022 zaplatili zálohu na 50 % ceny stroje, na základě zálohové faktury. K zaplacené záloze jsme obdrželi daňový doklad k přijaté platbě a nárokovali si DPH z…
Náležitost daňového dokladu a DPHArchiv
30.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obdrželi jsme daňový doklad, kdy datum vystavení je 5. 9. 2023, datum uskutečnění je 5. 9. 2023, splatnost je 21. 9. 2023.
Montáž umyvadel v Německu pro švýcarskou firmu a DPHGarance
19.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme česká firma, plátci DPH. Švýcarská firma se švýcarským DIČ si u nás objednala montáž umyvadel. Umyvadla budeme montovat v Německu. S jakou daní máme mít vystavený daňový doklad? Na faktuře budeme účtovat zboží (umyvadla), montáž a…
Prodej pozemku obci a DPHArchiv
17.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Plátce DPH prodává pozemky obci. Pozemky jsou částečně v záplavovém pásmu, na části chce obec vybudovat hasičskou zbrojnici. Koupě pozemků byla odsouhlasena usnesením obce v 2020, v té době žádná studie o možnosti stavby neexistovala. V době zápisu do katastru…
Fotovoltaická elektrárna ve vztahu k DPHGarance
5.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Daňový subjekt, plátce DPH, si pořídí na střechy budov FVE, některé budovy využívá ke své ekonomické činnosti, jiné budovy (školy, školky) svěřil příspěvkovým organizacím do správy (ale jsou stále ve vlastnictví daného daňového subjektu). Přebytky elektřiny…
DPH a krácení odpočtu podle § 76 ZDPHArchiv
19.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český plátce, s. r. o., pronajímá jednu nemovitost, která má přidělené jedno evidenční a popisní číslo. Společnost člení nemovitost na část A a část B za účelem sledování nákladových a výnosových středisek. Členění vychází z prostorového uspořádání budovy,…
DPH a pronájem kanceláříGarance
6.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Máme v pronájmu halu s několika kancelářemi a několik z nich bychom chtěli pronajímat dalším firmám. Jak se bude účtovat pronájem a energie, pokud se bude jednat o plátce DPH a o neplátce DPH?
Faktura za ubytováníArchiv
8.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obdrželi jsme fakturu za ubytování lidí, kteří nejsou naši zaměstnanci, ale pomáhají nám při relokaci projektů. Můžeme si u této faktury uplatnit DPH a dát do nákladů? Správně by to mělo být zahrnuto ve faktuře za jejich služby, kterou by nám následně…
Prodej výhybky z pohledu DPHGarance
7.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme plátci DPH a prodáváme výhybku, která je připevněná ke kolejím na pronajatém pozemku. Kupující je plátce DPH. Máme výhybku prodat s přenesenou daňovou povinností nebo s daní 21 %?
Účtování a danění servisního poplateku AirbnbGarance
2.8.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Kurzové rozdíly - platby z EU do CZArchiv
27.7.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Chtěli bychom si potvrdit správnost účtování kurzových rozdílů u přijaté platby, která je ze zahraniční společnosti provedena místa v měně Euro, tak v CZK. Ve firmě máme měsíční kurz. Fakturujeme naší mateřské společnosti v Holandsku naše služby v měně euro…
Převedení obchodu na synaGarance
25.7.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Klientka (fyzická osoba, obchodnice, plátce DPH) chce předat obchod synovi (OSVČ, neplátce DPH). Zboží v obchodě je za cca 1 mil. Kč vč. DPH. Jde o způsob převedení zásob (zboží): zda darem, nebo prodejem? Jak řešit DPH? Jak uvedenou transakci správně…
Služby autoservisu poskytované plátcům DPH z jiného čl. státuGarance
20.6.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Je možné jednotně uplatňovat metodu reverse charge při poskytování autoservisních a pneuservisních služeb zákazníkům – plátcům DPH z jiného členského státu (konkrétně se jedná o…
Postoupení pohledávkyGarance
24.5.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Máme pohledávku za odběratelem, který je v insolvenci. Požádali jsme FÚ o vrácení DPH (bylo vráceno) a vytvořili jsme zákonnou opravnou položku k pohledávce. Chtěli bychom postoupit pohledávku za cenu asi 20…
Laboratorní vyšetření pro klinická hodnocení (studie) a DPHArchiv
16.5.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jakou sazbu DPH má zdravotnická laboratoř uplatňovat u laboratorních vyšetření pro smluvní partnery, kteří provádějí klinická hodnocení (studie) na lidských pacientech? 15 % nebo 21 % DPH? Klinické studie (klinické hodnocení) jsou jednou z nedůležitějších částí…
Služba poskytnutá v ČR zákazníkovi z EUArchiv
12.5.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Náš zákazník ze Slovenska (má slovenské DIČ) si přivezl k nám do firmy čerpadlo na opravu. Mohu tuto službu fakturovat bez DPH v rámci uplatnění principu reverse charge? Jak bych doložila, že zákazník skutečně čerpadlo odvezl zpět na Slovensko? Zákazník si…
DPH na vstupu u nemovitosti k bydleníArchiv
11.5.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost, plátce DPH, která se nezabývá realitní činností (nákupem a prodejem nemovitostí), by ráda zakoupila bytovou jednotku pouze jako investici, případně by ji využívala pro svoji činnost jako kancelář. Dále by ji nepronajímala. Je možné u této…
DPH a bezplatné předání stojanůGarance
10.4.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme velkoobchodní firma prodávající ozdobné, kreativní papíry. Nyní chceme našim odběratelům, kteří nakupují tento sortiment, nabídnout stojany, ve kterých mohou nabízet oni svým zákazníkům naše produkty. Stojany (prázdné) bychom jim předali bezplatně na…
Skladování zboží na území PolskaGarance
27.3.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost na konci roku 2022 nakoupila velký objem zásob materiálu (dodací podmínka DAP Varšava) s tím, že materiál bude průběžně převážen do našeho závodu v České republice. Na území Polska si naše společnost najala sklad a dopravní společnost, která…
Přijaté platby na úhradu kupních cen nemovitostíArchiv
18.1.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost staví bytové jednotky. Bytový dům byl zkolaudován a nyní dochází k prodeji jednotlivých bytových jednotek. Kupující platí na základě kupních smluv, ale daňové doklady mohou být vystaveny až s DUZP dle data předání či dnem doručení listiny, ve…
DPH a zálohy EU a třetí zeměArchiv
21.12.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Starší osobní automobil, registrace v r. 2018 v Německu je koupen od německé společnosti, osobou registrovanou k DPH v Německu, fyzickou osobou, plátcem DPH v ČR, dne 7. 10. 2022. Převoz tohoto automobilu si tato fyzická osoba zajistila sama. Prodejce vozidla…
Poskytnutí služeb do Norska a DPHArchiv
15.12.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Neplátce DPH poskytl službu do Norska – plátci DPH. Vyplývá z toho pro našeho neplátce nějaká povinnost? Fakturu vystavil bez DPH. Má zde být něco uvedeno, že se jedná o vývoz služeb? Musí se stát identifikovanou osobou? Je zde nějaký limit, kolik může…
Dobíjení elektromobilu v zahraničí a DPHArchiv
12.12.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český dodavatel plátce DPH – vystavil fakturu za dobíjení elektromobilu v tuzemsku – ČR, českému odběrateli plátci DPH. Faktura byla vystavena s 21 % DPH s nárokem na odpočet. Stejný český dodavatel plátce DPH vystavil fakturu za dobíjení elektromobilu v Německu,…
Prodej automobilu zaměstnanciArchiv
2.12.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše akciová společnost prodává svým 2 zaměstnancům při ukončení pracovního poměru osobní vozidla, která měla v soukromém užívání. Prodejní ceny těchto vozidel jsou přibližně ve výši 1/3 obvyklé ceny, za kterou by se prodávala v okolních autobazarech. Oba…
DPH a zálohy EU a třetí zeměArchiv
25.11.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Kdy je nezbytné uvádět zálohy do přiznání k DPH, event. souhrnného hlášení (SH) a kontrolního hlášení (KH)v těchto případech:
Fakturace firmě z Velké Británie s českým DIČArchiv
20.7.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Chtěla bych se zeptat, jak postupovat při fakturaci v případě, když my jsme česká firma, plátce DPH, a náš zákazník je firma z Velké Británie, s českým DIČ, pobočku tady…
DPH a bonus za odebrané zbožíArchiv
12.7.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Se zákazníkem máme dohodu, podle které má v případě odebrání zboží za xxx CZK nárok na bonus. Bonus je pak vyplácen na konci roku.
DPH a předplacený pohřebArchiv
23.6.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost poskytující pohřební služby potřebuje zaúčtovat předplacený pohřeb. Tyto peněžní prostředky mají být uloženy na účtu oddělené od běžných aktiv pohřební služby. Jak se má postupovat z pohledu DPH? Odvést DPH z přijaté platby a uložit peníze na účet…
Vyplacené „Prize money"Archiv
21.6.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost s.r.o., plátce DPH, servisní organizace sportovního svazu na základě příkazní smlouvy zajišťuje a organizuje pro svaz turnaje. Nově plánuje pořádat i turnaje, kde mimo věcných cen bude vyplácena nejlepším hráčům i odměna ve formě Prize money.…
DPH u finančních činnostíArchiv
14.6.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost s. r. o. má již několik let pouze výnosy z postoupených pohledávek, i když má živnostenský list na zprostředkování velkoobchodu, ale tam žádnou činnost nevykonává.…
DPH u profesionálního tenistyArchiv
6.6.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Profesionální tenista má příjem z výher ze soutěží jak v zahraničí, tak v tuzemsku. Dále má příjem ze smlouvy, kdy sponzor hradí náklady vznikající sportovci v paušální výši. Jsou uvedené příjmy předmětem…
Vratka DPH u nedobytné pohledávkyArchiv
2.5.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Máme nedobytnou pohledávku, kterou jsme přihlásili do insolvence v květnu 2020, vytvořili jsme zákonnou opravnou položku. V únoru 2022 přišlo z krajského soudu usnesení o konečné zprávě, ve které je uvedeno, že věřitelé budou uspokojeni částkou ve výši 0 Kč.…
DPH u služebního auta použitého pro soukromé účelyArchiv
22.4.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak postupovat z hlediska DPH při použití služebního automobilu pro soukromé účely? Jak vyčíslit správnou výši DPH a kdy ji odvádět? Automobil jako s. r. o. vedeme v investičním majetku, odepisujeme. Při pořízení PH uplatňujeme 100% DPH.…
Vyloučení majetku fyzické osoby do vlastnictví občana a následný prodejArchiv
1.4.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak by se, prosím, postupovalo u plátce DPH při vyloučení majetku z obchodního majetku, který bude následně prodán?
DPH a pronájem bytůArchiv
18.3.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Podnikám a jsem plátcem DPH. V roce 2021 jsem koupil dům, kde budu pronajímat byty a provozovnu. Tento dům jsem nevložil do podnikání. Budu ho pronajímat dle § 9 ZDP. Bude příjem z pronájmu podléhat DPH?…
DPH z pojistného plnění - přefakturaceArchiv
15.3.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost, plátce DPH, má dlouhodobě pronajaté vozidlo k podnikání od fyzické osoby, také plátce DPH (FO je uvedena jako vlastník a platí i POV/HAV pojištění). Vozidlo se rozbilo a byl zajištěn odtah v rámci asistenčních služeb z pojistky…
Pronájem nemovitosti ve SJM a DPHGarance
8.2.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Daňový subjekt (OSVČ, plátce DPH) spoluvlastní nemovitost (rodinný dům) ve společném jmění manželů. Tato nemovitost je mimo obchodní majetek a část této nemovitosti je pronajímána jiné společnosti. Musí toto plnění vykazovat v přiznání k DPH jako osvobozené na…
Vklad obchodního závodu do s. r. o.Archiv
7.2.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Můj dotaz se týká vkladu podnikatele FO do založené s. r. o. Pro zjednodušení uvádím pouze jednoho vkladatele, i když se jedná o majetek společnosti, dříve sdružení. Tyto osoby založily s. r. o., staly se společníky s. r. o., která provozuje stejnou činnost…
DPH a pronájem bytů nevložených do obchodního majetkuArchiv
1.2.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Podnikám a jsem plátcem DPH. V roce 2021 jsem koupil dům, kde budu pronajímat byty a provozovnu. Tento dům jsem nevložil do podnikání. Budu pronajímat dle § 9 ZDP. Bude příjem z pronájmu podléhat DPH?…
DPH při provedeném TZ nemovitostiArchiv
20.1.2022, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost má sídlo v rodinném domě. Za toto sídlo platí majiteli RD nájem. V roce 2018 jsme v tomto RD provedli technické zhodnocení v hodnotě 120 000 Kč (instalace venkovních žaluzií a zabezpečovacího systému). Technické zhodnocení společnost se…
Převod pozemku z fyzické osoby na s.r.o.Archiv
8.12.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V roce 2018 jsem koupila pozemek, který byl v územním plánu na výstavbu rodinného domu. Pozemek jsem koupila jako fyzická osoba s rodným číslem. Zároveň ale podnikám v oblasti ekonomiky, jsem plátcem DPH. Nemám žádné příjmy z prodeje nemovitých věcí, touto…
Vyúčtování energií na konci roku a osvobození od DPHArchiv
6.12.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Byty pronajímáme našim zaměstnancům. V nájemní smlouvě máme uvedeny zálohy za energie pod jednou položkou, nerozlišujeme zálohy na jednotlivé druhy energií (voda, teplo, elektřina), a proto ani tyto přijaté zálohy nezdaňujeme.…
Okamžik účtování prodeje nemovitostiGarance
30.11.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše akciová společnost, plátce DPH, připravuje kupní smlouvu na prodej nemovitosti zapsané v katastru nemovitostí. Kupující bude skládat do notářské úschovy jistinu, která bude uvolněna až po provedení zápisu do katastru nemovitostí.…
DPH a platba platební kartouArchiv
26.11.2021, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jaké datum se považuje za den přijetí platby v případě platby platební kartou? Den, kdy zákazník skutečně zaplatí, či až datum, kdy je platba připsána na bankovní účet?…