Odpisy hmotného majetku při dlouhodobém pronájmuGarance
27.5.2025,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba nepodnikatel pořídila v roce 2023 spoluvlastnický podíl ve výši 65% na ubytovací jednotce za účelem dlouhodobého pronájmu. Vstupní cena byla stanovena ve výši vlastních nákladů na 1 629 916 Kč. Nemovitost byla zařazena do 5. odpisové skupiny a v…
Zdanění nájmu bytuGarance
21.5.2025,
, Zdroj: Verlag DashöferJsem zaměstnaná a zároveň mám příjmy z pronájmu bytu, které spadají pod § 9 ZDP. Potřebuji poradit s podáním daňového přiznání.
Pronájem nemovitosti a přechod z paušálních výdajů na skutečnéGarance
10.3.2025,
, Zdroj: Verlag DashöferPotřebovala bych poradit ohledně uplatnění skutečných nákladů při pronájmu nemovitosti podle § 9 ZDP. Manželé pronajímají dvě nemovitosti už od roku pořízení (cca od r. 2012) a letos dokončili velkou rekonstrukci další nemovitosti. Vzhledem k ceně nemovitosti…
Automobil v hodnotě 3 miliony Kč účetně a daňověGarance
15.1.2025,
, Zdroj: Verlag DashöferProdej nemovitosti do 2 let od pořízeníGarance
9.1.2025,
, Zdroj: Verlag DashöferV roce 202X-1 jsem prodala nemovitost, kde nebyla splněna podmínka bydliště alespoň 2 roky, za 1 500 000 Kč. Ve lhůtě pro podání DP jsem v roce 202X podala Oznámení podle § 4b odst. 2 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z…
Vrácení příplatku mimo ZKArchiv
30.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba pořídila pozemek před více než 5 lety za 2 mil Kč. Tento pozemek vložila jako příplatek mimo ZK do s. r. o. Reprodukční pořizovací cena (hodnota znaleckého posudku) pozemku je 3 mil Kč, tedy příplatek do vlastního kapitálu je 3 mil Kč. V případě,…
Prominuté úroky z půjčkyArchiv
17.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečníci (fyzické osoby) poskytli svému s. r. o. peněžní prostředky formou zápůjčky. Ve smlouvě o zápůjčce byly ujednány úroky, které byly každý rok k 31. 12. zaúčtovány. Úroky nebyly zaplaceny. Při sestavování daňového přiznání byla výše úroků vyloučena na…
Výměna panelů na fotovoltaické elektrárněArchiv
10.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferV roce 2012 pořídila OSVČ fotovoltaickou elektrárnu, kdy technologickou část začala odepisovat po dobu 240 měsíců. V letošním roce tj. po 12 letech došlo k výměně poloviny panelů, protože původní panely již nedosahovaly požadovaného výkonu cca o…
Provozovatel vozidla a náklady s tím spojenéGarance
5.12.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba chce pronajímat měsíčně nákladní auta spřízněné s.r.o, která navíc bude i provozovatelem vozidel a bude tedy udělán zápis v technickém průkazu vozidel.
Vyúčtování pohledávky při úmrtí podnikateleArchiv
10.9.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferPodnikatel zemřel dne 30. 5. 2024, registrace k DPH byla zrušena 22. 5. 2024. Vyúčtování el. energie bylo od 25. 6. 2023 do 27. 5. 2024 – datum vystavení a zdanitelného plnění bylo 17. 6. 2024 a přeplatek ve výši 21 490 Kč byl poslán na soukromý účet…
Dárkové poukazy pro zaměstnanceArchiv
27.6.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferJednatel s. r. o. objednal u společnosti Pluxxe 20 ks (500 Kč/ks) dárkových poukazů v celkové hodnotě 10 000 Kč. Tyto poukazy chce dát zaměstnancům. Budou tyto podléhat odvodům, tedy zdanění u…
Pokuta od Inspektorátu práceGarance
19.6.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnosti byla uložena na základě výsledku kontroly pokuta Inspektorátem práce. Je pokuta pro společnost daňovým nákladem?
Postoupení pohledávky v daňové evidenciArchiv
18.6.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma A (vede daňovou evidenci) koupila postoupenou pohledávku od firmy B (za panem C, který je v době odkupu pohledávky firmy A od firmy B již v úpadku).
Zpětné uplatnění daňové ztrátyArchiv
11.6.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma (právnická osoba) výrazně omezila svoji činnost (výnos 2023 byl z prodeje majetku – automobilu), ke změně ve složení osob ani podílů nedošlo. Za rok 2023 je v účetní ztrátě 51 tis. Kč, po úpravách v DPPO (řádek 40 nedaňové náklady, ř. 160 daňová ZC…
Náklady na odštěpení společnostiArchiv
30.4.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferSpolečnost A odštěpuje majetek do společnosti B bez zániku společnosti A. Jsou náklady odštěpení (znalecké posudky, právní, účetní a další nezbytné služby) daňově uznatelným nákladem společnosti A? Důvodem odštěpení je ekonomická optimalizace…
Paušál na dopravuArchiv
11.1.2024,
, Zdroj: Verlag DashöferOSVČ má v osobním majetku tři vozidla, všechna užívá k podnikání i k soukromým účelům. Budu postupovat správně, pokud uplatním u jednoho auta krácený paušál a u ostatních dvou plný paušál na dopravu (a také 100% odpis a ostatní výdaje mimo PHM a parkovného)…
Zaplacená služba z EU bez dokladuGarance
27.11.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferZaměstnanec naší firmy, podnikající v oblasti IT, absolvoval školení online v rámci partnerského programu u firmy se sídlem v Irsku s irským DIČ.
Půjčka společníkovi od vlastní společnostiGarance
7.8.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferV souladu s § 40 odst. 5 ZOK, zákona o obchodních korporacích jsem pochopil, že bezúročná půjčka v případě, že společnost půjčí svému společníkovi, již možná není.…
Převedení obchodu na synaArchiv
25.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferKlientka (fyzická osoba, obchodnice, plátce DPH) chce předat obchod synovi (OSVČ, neplátce DPH). Zboží v obchodě je za cca 1 mil. Kč vč. DPH. Jde o způsob převedení zásob (zboží): zda darem, nebo prodejem? Jak řešit DPH? Jak uvedenou transakci správně…
Likvidace zásob v daňové evidenciGarance
20.7.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba (OSVČ), plátce DPH, vedoucí daňovou evidenci, obchoduje se skleněnými výrobky. Několikrát do roka provede likvidaci zásob rozbitých při manipulaci (doloženo Protokolem o likvidaci zásob a dokladem od společnosti, která likvidaci provedla). Jak se…
Úplné zničení vozidla a odpisy po následné opravěArchiv
27.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPodnikatel, fyzická osoba, vedoucí daňovou evidenci, vlastní vozidlo, které financoval úvěrem. V průběhu splácení úvěru došlo k nehodě a pojišťovna zhodnotila „úplné zničení vozidla”. Plnění pojišťovny pokrylo zbytek splátek úvěru plus byla zaslána zbylá…
Pořízení majetku na leasing před zahájením podnikáníArchiv
15.6.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJakým způsobem je daňově řešena situace, kdy fyzická osoba pořizuje hmotný majetek formou finančního leasingu (například automobil) jakožto nepodnikatel? Následně (například v následujícím roce) zahájí samostatnou činnost a začne hmotný majetek (který je již…
Zatřídění samoobslužné myčky do odpisové skupinyGarance
27.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferProsila bych o konzultaci k zatřídění samoobslužné myčky do odpisové skupiny, datum zařazení a povinnost práva vkladu (pozemek, kde stojí samoobslužná myčka) do katastru nemovitostí.
Pokuta v daňových nákladechArchiv
20.4.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma provozuje autodopravu a dostala pokutu za vyšší náklad a druhou za překročení bezpečnostní přestávky. V obou případech auto řídil zaměstnanec. Lze tyto pokuty dát do výdajů?
Prodej části majetku v souvislosti s technickým zhodnocenímArchiv
30.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJak naložit s výnosy, resp. náklady za prodej části majetku, ke kterému dojde při technickému zhodnocení (rekonstrukci nemovitosti)? Například dojde ke změně vytápění a starý kotel se prodá. Pořízení nových kondenzačních kotlů včetně nákladů na demontáž a…
Přefakturace vodného a stočného od nepodnikateleArchiv
23.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme pronajaté prostory od nepodnikatele. Majitel nám jednou za rok vystaví fakturu a přefakturuje vodné a stočné od vodáren. Je faktura, vystavená fyzickou osobou (bez IČ), platným dokladem do našeho účetnictví? Doklad od vodáren je vystavený na jméno…
Pivo jako reklamní předmětGarance
21.3.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferPoplatek České kanceláři pojistitelů - pojištění odpovědnosti vozidlaArchiv
17.1.2023,
, Zdroj: Verlag DashöferJe úhrada příspěvku do garančního fondu České kanceláře pojistitelů za nepojištěné období u auta (pojištění odpovědnosti vozidla) daňovým nákladem? Sazba 86 Kč/den x nepojištěné…
Úroky z půjčekGarance
28.12.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferVlastním dvě firmy s. r. o. a jsem nepodnikající fyzická osoba – všichni si mezi sebou děláme půjčky, které úročíme úrokem podle ČNB a vyplácíme si ho. Máme smlouvy o půjčkách. Je to správný…
Odepisování softwaruArchiv
6.12.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferÚčetní jednotka pořídila v roce 2022 software v hodnotě 400 tis. Kč. Ve směrnicích má stanoveno, že nehmotný majetek bude účetně odepisovat 10 let. Podle současného znění ZDP je pojem nehmotný majetek zrušen. Když budeme mít daňové odpisy rovny účetním a budou…
Daňové dopady prodeje vozidlaArchiv
3.11.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferOSVČ, plátce DPH, vložil do obchodního majetku vozidlo. Používá ho i pro soukromé účely a odpočet DPH upravuje podle poměru najetých km služebně a soukromě. Vozidlo se rozhodl prodat.…
Tvorba opravné položky k pohledávceArchiv
25.10.2022,
, Zdroj: Verlag Dashöfer1. K pohledávce splatné 20. 10. 2015 byla vytvořená zákonná opravná položka ve výši 100 % podle zákona o rezervách a 10. 1. 2019 byl vydán na tuto pohledávku exekuční příkaz k provedení exekuce srážkami ze mzdy. 20. 2. 2019 rozhodl Krajský soud o úpadku…
Náklady na legalizaci černé stavby a jejich účtováníArchiv
12.10.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferPro legalizaci černé stavby, která byla postavena již v roce 2002, jsme si nechali zpracovat projektovou dokumentaci ke stavbě. Náklady na dokumentaci jsou necelých 200 000 Kč a přibydou ještě poplatky za vyřízení na úřadě. Chci se zeptat, na jaké účty náklady…
Úrok z úvěru na pořízení cenných papírůArchiv
6.10.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme otevřený obchodní úvěr (margin) na pořizování cenných papírů přes burzu a účtují se nám z jeho čerpání úroky. Jsou tyto úroky daňově uznatelným nákladem a je možné o tyto úroky ponížit zisk, který bude realizován z prodeje takto pořízených cenných…
Komunální odpad z nevýrobní činnosti a daňová uznatelnostGarance
20.9.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJsme firma, která se letos zapojila do obecního systému s komunálním odpadem nevýrobní činnosti. Jedná se o odpad od zaměstnanců, z administrativní činnosti atd.
Vstupní cena nemovitostiArchiv
25.8.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferFyzická osoba koupila v r. 2010 starý vojenský dům (bývalá ubytovna), který 6 let rekonstruovala. V roce 2016 proběhla kolaudace a v katastru nemovitostí došlo ke změně a byl proveden zápis na rodinný dům. V roce 2017 se začal tento rodinný dům pronajímat a…
Odpis pohledávky bez zákonné opravné položkyArchiv
24.8.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNevytvořili jsme zákonnou opravnou položku k pohledávkám již v roce přihlášení k insolvenčnímu soudu, proto jsme tvořili ne dle § 8 ZoR, zákona o rezervách, ale jako časovou dle § 8a. K 30.6.2021 uplynuly 3 roky od splatnosti a nejsem si jistá, zda můžu…
Software - technické zhodnoceníArchiv
16.8.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferÚčetní software, který využíváme, již není společností Microsoft podporován. Rozhodli jsme se pro upgrade na poslední verzi softwaru, na kterou máme nárok vzhledem k tomu, že platíme ročně tzv. BREP poplatek (Smlouva o poskytování servisních služeb). Poplatek…
Daňový odpis pohledávky v insolventním řízeníGarance
2.8.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferJak velký uznatelný daňový odpis pohledávky lze udělat v případě úpadku dlužníka v insolvenčním řízení, do kterého jsme se nepřihlásili?
Nákup čerpadla jako samostatný majetek a TZ budovyArchiv
14.7.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferPodnikající fyzická osoba, plátce DPH, vede daňovou evidenci. Pronajímá nemovitost, na které probíhají opravy. Bylo namontováno nové tepelné čerpadlo – ke stávajícímu rozvodu topení, pořizovací cena 67 000 Kč. Pro namontování čerpadla byl pořízen další materiál…
Mobilní oploceníGarance
2.6.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNakupujeme mobilní oplocení po sadách. Jedna sada stojí např. 650 Kč bez DPH. Je toto mobilní oplocení stavbou? Pokud ano, tak do jaké skupiny se zatřídí? Máme několik daňových dokladů, kde částka bez DPH činí např. 30 000 Kč. Musí se všechny daňové doklady…
Paušální výdaj na dopravuArchiv
31.5.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferNaše firma vlastnila tři osobní automobily od ledna 2020. Dne 5. února 2021 jeden osobní automobil prodala a 19. února 2021 si pronajala nový osobní automobil. 29. září 2021 pronajatý osobní automobil odkoupila, přešel plynule z pronájmu do jejího vlastnictví.…
Dovážené obědy do firmyArchiv
17.5.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferFirma, která nám vozí obědy do firmy, je nyní zdražila. Do teď nám nefakturovala nic za dopravné. Cenu oběda klasicky rozúčtujeme 55% a 45%.
Směnka a insolvenční řízeníArchiv
22.4.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferVlastníme směnku, splatnou v průběhu roku 2021, kterou nám finanční společnost nevyplatila z důvodu její insolvence. Účtujeme:
Odpis promlčených pohledávekArchiv
25.3.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferPodnikatel má v účetnictví opravné položky k pohledávkám z roku 2013 vytvořeny daňově 20 % a 80 % nedaňově. Nechtěl je odepsat, aby v knize faktur stále viděl, kdo mu nezaplatil. Nyní je již odepsat chce. Je možné pohledávky z 20 % (na které byla vytvořena 20%…
DPH u darů na pomoc Ukrajině - komplexní článek
24.3.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferV současné době se objevila ze strany české společnosti obrovská vlna solidarity s lidmi zasaženými vojenským konfliktem na Ukrajině.
Zdanění příjmů z pronájmu bytuGarance
22.3.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferPříjem z pronájmu bytu bude zdaňovat nepodnikající zaměstnaná fyzická osoba. V nájemní smlouvě je rozpis nájem, energie, fond oprav... Co bude daňovým příjmem a co bude daňovým…
Zmodernizovaný stroj a zrychlené odpisyArchiv
1.3.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferMáme stroj na zpracování suroviny. Tento stroj by se dal rozdělit na 3 dílčí části, které ale musí tvořit jeden celek. Tento stroj byl zakoupen a je veden jako jeden celek, je evidován pod jedním inventárním číslem. Nyní jsme koupili stejný stroj novější…
Bezúročné zápůjčky z s.r.o. pro nespojenou osobouArchiv
28.1.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferPotřeboval bych ověřit, jakým způsobem půjčit peníze v hodnotě cca 400 000 Kč ze s.r.o. pro nespojenou fyzickou osobu. Účelem je pro fyzickou osobu využít peníze na nákup nemovitosti do osobního vlastnictví a peníze splatit zpět po několika letech a pro s.r.o.…
Pojistné proti pokutám způsobeným vozidlem při podnikáníGarance
19.1.2022,
, Zdroj: Verlag DashöferPokud si platím pojištění proti pokutám způsobeným automobilem v podnikání, je toto pojištění daňově uznatelným nákladem?